Algemeen

In deze tussentijdse rapportage (Turap) geven wij een beeld van de afwijkingen bij de prestaties en de financiële afwijkingen ten opzichte van de jaarschijf 2025 van de MPB 2025-2028. Afwijkingen bij de prestaties kunnen ertoe leiden dat doelen niet of later gehaald worden. Naast afwijkingen op prestaties informeren wij u ook over de financiële afwijkingen, kritische dossiers en projecten, interne beheersing, de reserve Overlopende Projecten en de investeringen. Daarmee is deze rapportage, die inzicht geeft in de ontwikkelingen van de eerste maanden van 2025 met een doorkijk naar de rest van het jaar, een belangrijk onderdeel van de Planning & Control cyclus. Door tussentijds inzicht te geven in de afwijkingen bestaat de mogelijkheid om daarop nog bij te sturen.

Financiën
Het resultaat van deze tussentijdse rapportage is € 82.000 positief. Het resultaat wordt met name veroorzaakt door een grote overschrijding bij Programma 1, die grotendeels wordt gecompenseerd door een onderschrijding bij Programma 4.
Daarbij moet worden opgemerkt dat het verwachte resultaat nog positief dan wel negatief beïnvloed kan worden door Jeugdzorg en het Grondbedrijf. Bij beide taakvelden wordt gewerkt met een bandbreedte, omdat externe omstandigheden de kosten kunnen beïnvloeden.

In de rapportage wordt voorgesteld om bij de jaarrekening 2025 voor een totaal bedrag van € 5,3 miljoen budget door te schuiven naar 2026 via de reserve Overlopende Projecten. Bij Taakveld 0.10 is deze mutatie in de reserve als prognose opgenomen. Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 wordt dit opnieuw beoordeeld en van een definitief voorstel voorzien.
Zou de prognose bij Taakveld 0.10 niet zijn opgenomen, dan zou het resultaat € 5,3 miljoen hoger zijn, nml € 5,4 miljoen positief.

Programma 1 Samenleving
Het nadeel van € 24,3 miljoen wordt met name veroorzaakt door Hulp bij huishouden (€ 1,5 miljoen), Begeleiding Wmo (€ 1,6 miljoen), Jeugd Zin (€ 12,1 miljoen) en Beschermd Wonen (€ 5,2 miljoen). De overschrijdingen worden met name veroorzaakt door volume- en prijsstijgingen. Een nadere analyse wordt momenteel gedaan en waar mogelijk worden reeds maatregelen getroffen.

Programma 4 Bestuur, inwoners en financiën
In deze Turap zijn de effecten van de meicirculaire verwerkt. Tegenover de hogere uitkering van € 17 miljoen staan € 13 miljoen nieuwe en/of hogere uitgaven. Dit resulteert in een positief effect van € 4 miljoen. Anticiperend op de a.s. september- en decembercirculaire rekenen wij op nog eens € 10 miljoen extra algemene uitkering, waardoor de positieve prognose voor deze tussentijdse rapportage op € 14 miljoen uitkomt. In dit bedrag is rekening gehouden met de eenmalige compensatie van de tekorten jeugdzorg conform het advies van de commissie Van Ark (gebaseerd op slechts 50% van de tekorten van gemeenten in 2023 en 2024 op jeugdzorg). Voor gemeente Apeldoorn zal dat ca. € 7 miljoen hogere algemene uitkering betekenen.
Op het taakveld Treasury wordt een voordeel van € 2,2 miljoen verwacht, doordat de rente lager is dan bij de begroting verwacht en we minder leningen hebben aangetrokken.
Begin juni is de nieuwe CAO gemeenten definitief geworden. De loonstijging is lager dan waar wij in de begroting 2025 rekening mee hebben gehouden. Voor 2025 verwachten we een voordeel van circa € 2,7 miljoen.

Prestaties
Het grootste deel van de voorgenomen prestaties ligt op koers. Verschillende prestaties kennen afwijkingen, vooral op planning en inhoud. Vertraging in de uitvoering wordt vooral veroorzaakt door te weinig interne en externe capaciteit en belemmerende factoren zoals het verkrijgen van vergunningen.